4.1 Clasificación y partición del patrimonio
El preparativo requiere particionar el patrimonio en 3 fracciones.
- Patrimonio empresarial: Todo lo que dependa de las estructuras corporativas o empresariales que tengan como fin la operación del medio (o los medios) de ingreso. Las estructuras complejas de empresas que sirven para tener eficiencia tributaria no entran en esta partición.
- Patrimonio familiar: La riqueza compartida en cuentas mancomunadas con control limitado o propiedades sobre las que no se tiene control de su conversión a recursos líquidos.
- Patrimonio personal: Es por ley la propiedad privada del individuo y es el caso que nos ocupa en el estudio de la administración de riqueza para efectos de la creación de portafolios.
Considerar partes del patrimonio empresarial o familiar para la planeación es un error técnico. Las implicaciones tributarias o legales de los primeros dos rubros pueden entorpecer el cumplimiento de los
Objetivos y se puede caer en riesgos indirectos (definidos en capítulos posteriores).